Aussi appelé : capital adequacy · ratio de solvabilité · fonds propres prudentiels
À retenir
- 01Capital comptable et capital prudentiel ne sont pas identiques.
- 02Les actifs pondérés dépendent de risques et méthodes, pas du total bilan seul.
- 03Exigences et coussins en vigueur doivent être vérifiés, jamais figés dans une règle universelle.
01Formule
Ratio de solvabilité = fonds propres prudentiels ÷ actifs pondérés des risques × 100
- Capital
- catégories prudentielles éligibles; montant financier en MAD ou dans la devise annoncée, sur le même périmètre que la formule.
- RWA
- expositions pondérées selon le cadre; montant financier en MAD ou dans la devise annoncée, sur le même périmètre que la formule.
Méthode — Consulter les règles nationales et internationales en vigueur et le périmètre déclaré.
02Pourquoi cela compte à Casablanca
Pour une banque marocaine, relever ratio consolidé et social, capital, RWA, coussins et restrictions de distribution dans les publications officielles en MAD; aucun seuil analytique fixe ne remplace le régulateur.
03Exemple en MAD
Cas hypothétique · 30 août 2026
Calculer 13 % de solvabilité fictive
Une banque pédagogique dispose de 13 milliards MAD de capital prudentiel pour 100 milliards MAD de RWA. Cas pédagogique entièrement hypothétique, daté du 30 août 2026, sans lien avec un émetteur réel et sans recommandation d'investissement.
13 ÷ 100 × 100 = 13 %.
Le ratio fictif n’indique pas sa conformité à une exigence réelle non fournie.
04Comment le lire
- Lire composition du capital.
- Décomposer croissance des RWA.
- Tester pertes et génération interne.
Limites
- Le cadre évolue.
- Les pondérations modélisent le risque.
- Le ratio ne remplace pas liquidité.
Erreurs fréquentes
- Comparer capital comptable.
- Inventer l’exigence applicable.
- Ignorer périmètre prudentiel.
Questions fréquentes
Que signifie « Solvabilité bancaire » ?
La solvabilité bancaire mesure des fonds propres prudentiels face aux risques pondérés selon le cadre réglementaire et le périmètre de supervision applicables.
Comment utiliser Solvabilité bancaire dans une analyse ?
Lire composition du capital. Décomposer croissance des RWA.
Quelle est la principale prudence à garder ?
Le cadre évolue. Les pondérations modélisent le risque.
Vérification rapide
Le dénominateur du ratio de solvabilité est-il le total actif brut?
- AOui
- BNon, ce sont des actifs pondérés des risques
- CToujours la capitalisation
Voir la réponse
Non, ce sont des actifs pondérés des risques. Le cadre prudentiel applique des pondérations aux expositions selon les risques.
Sources et références
- Basel III: international regulatory framework for banks
Basel Committee on Banking Supervision — Cadre international de capital, risques pondérés, liquidité et résilience bancaire.
Consulté le 30 août 2026
- IFRS 9 — Financial Instruments
IFRS Foundation — Classement, mesure, dépréciation et pertes de crédit attendues sur instruments financiers.
Consulté le 30 août 2026
- Information comptable et financière
Autorité Marocaine du Marché des Capitaux (AMMC) — Publications, contrôle et usages analytiques des comptes des sociétés cotées marocaines.
Consulté le 30 août 2026